薪税产品-专票方案

一、产品介绍：

为企业提供节省社保成本、个税成本的灵活用工方案，并为企业提供增值税专用发票。

二、产品内容：

1、  将员工的劳动关系转变为服务关系，从而免除企业应负担的社保部分；

2、  将转变后的自由职业者视同为个体工商户，核定征收个人所得税，10万以下按1.5%核定征收个税；

3、  为企业开具6%的现代服务业增值税专用发票。

三、产品优势：

1、  产品为3层架构：由人力资源服务平台公司向专票公司开具发票，再由专票公司向企业开具发票。每个专票公司的开票额度限制在5000万以下，从而减少被税务局检查的几率；

2、  专用灵活用工系统：拥有交易管理、工作量管理、开票管理、合同管理、完税管理、商户管理、数据管理等功能，可以实现灵活用工业务全生命周期的精细化管理。

四、用户画像：

1、  劳动密集型企业，人力成本相对较高；

2、  企业员工薪资较高，员工有节省个税的需求；

3、  平台型企业，劳务合作的自然人较多，缺少合规的进项发票。

五、建议价格：

1、  发薪额度在10万以下：服务费3%；

2、  发薪额度在100万以下：服务费2%；

六、业务流程：

1、  将劳动关系转为服务关系；

2、  企业与人力资源服务平台签订外包合同；

3、  自然人与人力资源服务平台签订分包合同；

4、  人力资源服务平台协助企业发布采购项目；

5、  自然人填写工作确认单，企业审核工作量；

6、  企业提供发薪数据表，包括被发薪人的身份、银行等信息；

7、  企业将报酬、服务费、增值税、个税款项打给人力资源服务平台；

8、  专票公司给企业开具现代服务增值税专用发票；

9、  人力资源服务平台代企业向自然人发薪，并代缴个税；

10、人力资源服务平台代自然人开具完税证明。

七、问题库：

1、  个体工商户经营所得税率为5%-35%，为什么公司宝可以按照1.5%缴纳个税？

答：我们与当地政府达成合作，核定个税税率为1.5%(3万以下免征，3万-10万个税1.5%）国家规定每个省可以根据当地政策自主核定个人经营所得。

2、  灵活用工业务是针对全国的吗？跨省开展业务，各地政府是否会有限制，比如准入制度等?

答：目前国家是支持灵活用工发展的，而且我们有税务总局颁发的委托代征证书，还有人社局的人力资源许可证，目前我们做全国市场各地方政府并没有干预。

3、  灵活用工适合什么岗位？ 

答：销售、客服、主播，快递员等工作内容可计量的、具有灵活用工属性的岗位。

4、  灵活用工与劳务派遣相比有何优劣？

答：劳务派遣用人成本高，且用人单位对于这些派遣员工的约束力弱，员工的工作效率得不到保障。发生用工风险容易被追诉；劳务派遣的模式是：企业把用工人员放到劳务派遣公司，实际用工企业派遣人员不能高于企业所有人员的百分之十，劳务派遣公司也需要给用工缴纳社保，这些成本费用还是企业自己承担。

5、  采用灵活用工方式怎么管理员工，比如考勤管理、绩效管理?

答：基于“事”按件、按量取酬。

6、  签约的操作流程是什么？

答：企业与公司宝签署服务外包协议、公司宝与自由职业者签署分包协议。

7、  打款后什么时间能到员工银行卡里？   

答：T+0的模式，会给每个企业开专属账户，企业自己操作发放，周一至周五可以充值，7*24小时发放，实时到账。

8、  分包协议怎么签约？ 

答：电子签形式，每个企业会有专属二维码，让自由职业者扫二维码进行电子签，关注微信公众号，填写银行四要素即姓名、身份证号码、银行卡号，预留在银行的电话号码即可。

9、  贵公司跟政府合作的税优地有哪些地方？   

答：目前有多个税优地，如舟山、开封等地。

10、国家社保的资金已经不够了，需要增加社保收入，如果把本身的员工都变成自由职业者，那国家社保的收入更加少了，到时国家会不会追究呢？ 

答：目前社保交由税务来负责，税务局的主要职责是收税和社保，虽然社保收入降低了，但是我们会给国家缴纳6.72%的增值税及附加税，从另一方面也是为国家创收的。

11、因为灵活用工方式可以节省用工成本，我们企业想所有人员走灵活用工方式发放可以吗？

答：不可以的，首先企业的股东，高管，法人，监事是不可以完全采用灵活用工方式的，从合理性角度分析，一个企业是不可能去雇佣外部人员来负责公司的核心和保密工作的，这些重要岗位的人员必须是与公司有劳动用工关系的人员才可以。所以在规划方案时，非核心岗位人员和具有灵活用工属性的人员可以采用灵活用工方式。

12、既然是国家给出的优惠政策，应该也是有期限的，期限是多久？优惠政策没有了怎么办？

答：灵活用工是未来的发展趋势，目前国外的灵活用工已经很成熟了。2020年2月7日人社部等四部委联合发布指出，鼓励符合规定的复工企业实施灵活用工措施，证明国家已经认可了灵活用工方式。

13、既然员工变成了自由职业者，公司的规章制度是否就不能约束相关人员?

答：企业会对服务项目的内容结果进行规范和要求，自由职业者需要按照相关约定完成工作，管理权还在公司。

14、假如合作专票方案，合作的公司主体是哪个，能够开哪些发票项目，分别对应营业执照的经营范围属于哪一项？

答：专票公司有：绍兴百薪通、绍兴薪省达、舟山丽唐等。开票科目为：现代服务*服务费（目前只要是在经营范围内的我们都可以开具发票）。

15、打款流程是什么？   

答：企业——专票公司——人力资源服务平台——自然人。

16、专票和普票方案的区别是什么？

答：专票方案的用工关系是：企业和人力资源服务平台是服务关系，自然人和人力资源服务平台是服务关系，人力资源服务平台委派自然人为企业提供服务；普票方案的用工关系是：企业和自然人是服务关系，企业委托人力资源服务平台代为发放服务报酬。

17、自然人按照0或者1.5%缴纳个税的方式是否有相关文件？

答：委托代征资质。

18、自然人成为自由职业者年龄有限制吗？ 

答：有年龄限制，男：18-60岁；女：18-55岁，根据国家法定退休年龄来制定的。

19、你们个税为什么那么低？

答：通过我们平台发放的自然人可以视为个体工商户按照经营所得进行核定征收，享受洼地核定征收优惠政策。

20、企业跟员工解除劳动关系变成服务关系，万一发生纠纷，很大可能会被认定为事实劳动关系，企业面临补缴社保等风险，如果发生，相关费用谁承担？

答：灵活用工业务会有真实的交付物，在进行劳动关系转变的时候需要分析岗位属性并且与员工进行协商达成一致，被认定为事实劳动关系的机率就很小，如果发生我们会配合企业进行解决。

21、专票方案企业与谁签协议，该公司与薪企云服有什么关系？   

答：企业与舟山丽唐等专票公司主体签署协议，舟山丽唐等专票公司主体与薪企云是公司宝在不同地方注册的公司，双方有服务协议，分别为了给客户开增值税发票和给自然人代缴个税。

22、如果企业与员工解除劳动关系，是公司宝操作吗？   

答：需要企业结合自身实际情况和具体工作内容与性质，制定适合企业的灵活用工方案，然后企业与员工进行沟通操作换签合同。

23、如果员工不同意全都解除劳动关系，怎么操作？ 

答：可以进行拆分，部分费用保留劳动关系，其余走差额普票方案，风险比较低，但是需要更换人员信息，需企业提前跟员工沟通，征求意见。

24、如果员工想要缴纳社保，你们那边能操作吗？怎么收费？ 

答：以员工名义缴纳社保，公司宝就可以提供代缴社保、公积金的服务，代缴服务费每人每月50元。

25、如果直接注册个体工商户也可以是吗？与灵活用工有什么区别？

答：可以，但是实际注册个体工商户需要注册、维护、注销等一系列操作，相对麻烦，采用灵活用工方案不需要注册，即可直接视同为个体户，按照个人经营所得进行纳税。

26、如何保证资金安全性？   

答：我们现在全面采用系统发放，会给每个企业开一个对应的专属账户，客户自己管控UK，保证资金安全。

27、发放金额和次数有限制吗？   

答：发放次数无限制，单人单月发放金额不能超过10万，如果超过10万，可以找多人进行拆分，或者我们通过多个不同省份的洼地政策和通道安排发放。

28、能否使用API接口，我们是渠道，不想让我们的客户知道有公司宝这一层，该怎么操作？

答：可以的，我们可以实现API接口发放，直接后端调用接口实时发放即可，关于渠道客户可以跟我们技术对接。

29、着急可不可以先进行发薪，后续补签合同？

答：我们一般是双方合同盖章之后才可以发放的，毕竟是涉及资金的发放问题。如果双方已经确定好合作细节和价格，客户着急发放的情况下，我们可以跟公司说明情况走邮件申请，不耽误客户的发放时间，但是会要求客户方一周之内返还合同。

30、物流行业如何操作？员工后期工伤问题？   

答：物流行业灵活用工后，企业需要为员工帮缴纳商业保险，降低企业风险，毕竟实际用工单位还是物流企业本身，我们也有响应的商业保险作为配套方案。

31、保险行业可以做吗?  

答：在保监会备案的保险经纪人不能走灵活用工的模式，但是为保险公司提供信息或者兼职的人员我们可以操作。

32、影视公司处于严监管的状态，可以做吗？   

答：影视公司即便是严监管状态，但是影视中的群众演员，道具，化妆师等职业本身就是自由职业者，不能做的是导员和高服务费的重要演员。

33、通过灵活用工发放的收入会不会合并纳税？ 

答：不会，灵活用工发放的所得属于个人经营所得范畴，不在综合所得范围，不会合并纳税。

34、为什么能直接视为个体工商户，还不需要实际注册？ 

答：公司宝有税务局颁发委托代征资质，可以为自由职业者代征个税，个税按照经营所得进行征收，即不需要注册实体也可以按照个体户税率进行核定征收。

35、为什么通过灵活用工不用给员工缴纳社保？ 

答：因为已经解除劳动关系，由劳动关系改为服务关系，所以企业没有为自由职业者缴纳社保的义务。

36、员工实际在广州上班，但是申报个税又在另外一个地方，这个合规吗？ 

答：是合规的，因为灵活用工是按照个人经营所得缴纳个税，国家对于个税的税源地没有要求。

37、怎么说服员工同意采用灵活用工方式，你们有什么经验分享？ 

答：可以将员工原先的工资及采用灵活用工后的报酬对比，讲明可以节省的税金，企业也可以给员工提供些额外的福利，如保险。

38、可以当月开发票吗？

答：一般发票都是当月开具，不影响客户入账，如果有特殊情况（发票不足等情况）会提前跟客户进行沟通协商解决。

39、灵活用工的业务场景需要核对吗，需要提交哪些资料文件？

答：签约时我们会充分了解客户的业务模式和具体人员的工作内容工作场景，请企业配合说明情况；每月发放时需要企业提供工作量确认作为自由职业者服务内容完成情况和发放报酬的证明文件，我们会在税务局备案，从而确保业务流程更加规范，规避双方的风险。

40、你们代自然人缴纳个税之后有证明凭证吗？

答：会有税务局出具盖章的完税证明。