股权转让-产品知识内容

一、产品介绍：

为企业提供股权转让税务筹划服务。

二、产品内容：

1、  提供针对股权转让节税解决方案；

2、  协助股东享受个税核定征收政策。

三、产品优势：

1、  公司宝与各地方税务局合作紧密，拥有28个税收洼地的园区，可以满足客户所有相关需求；

2、  拥有财税专家团队，成员包括：税局领导、税所专家、院校专家、企业税务专家等专业人士，可以为客户出具专业的税务筹划方案。

四、用户画像：

1、  需要引入投资的企业。

五、建议价格：

1、  直接客户：20000元；

2、  渠道客户：10000元。

六、业务流程：

1、  由销售人员了解客户基本需求，并提交给交付中心专家组/服务产品中心；

2、  由交付中心专家组/服务产品中心了解客户基本需求后，配合销售人员与客户进行详细沟通；

3、  由交付中心专家组/服务产品中心协助销售人员完成解决方案编写工作。

七、问题库：

1、什么是股权转让？

答：股权转让是股东与他人双方当事人意思表示一致而发生的股权转移。

2、股权转让都需要交什么税？

答：法人股东需要缴纳企业所得税和印花税，自然人股东需要缴纳个人所得税和印花税。

3、股权转让的企业所得税税率是多少？

答：25%。

4、股权转让的个税税率是多少？

答：20%。

5、股权转让的印花税税率是多少？

答：万分之五。

6、股转转让可以低价、评价转让吗?

答：可以，但是需要主管税务机关确认。

7、税务机关确认的条件有哪些？

答：符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：

1)   能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；

2)   继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；

3)   相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；

4)   股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

8、个人在哪里交税?

答：个人股权转让所得个人所得税以被投资企业所在地税机关为主管税务机关。

9、股权转让过程中需要履行哪些义务？

答：需要履行以下三项义务：

1)   事先报告义务

《办法》第六条规定，扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。

《办法》第二十二条规定，被投资企业应在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料。

2)   纳税申报义务

《办法》第二十条规定了在股权转让行为发生后，纳税人、扣缴义务人应在次月15日内向主管税务机关申报纳税。

3)   事后报告义务

《办法》第二十二条规定，被投资企业发生个人股东或股东所持股权变动的，应在次月15日内向主管税务机关报送含有股东变动信息的《个人所得税基础信息表（A表）》及股东变更情况说明。

10、股权转让怎么降低税率？

答：可以让转让所得享受核定征收政策。

11、可以核定到多少税率？

答：根据转让金额的不同，核定的税率为0.5%-3.5%。

12、怎么核定？

答：一般是股东注册个人独资企业，从而享受核定征收政策。

13、需要提供什么资料？ 

答：需要提供股东身份证、手机号等信息。

14、办理注册需要多长时间？

答：根据各地的办理要求为10-30个工作日。

15、注册是否需要本人到场?

答：根据各地政府要求会有所不同，洛阳现在不需要到场办理。

16、股权转让如何做账？

答：借：实收资本——老股东，贷：实收资本——新股东。